Декларация по ндс у продавца металлолома 2022 в 1с 8

Новая форма декларации по НДС с 1 квартала 2022 года

Полный список НДС-нововведений представлен в этой . Зачем налоговикам понадобилось разрабатывать новую форму декларации по НДС с 2022 года? Дело в том, что прежняя отчетная форма уже не соответствовала в полной мере своему назначению и требовала срочной переработки. ФНС в сжатые сроки разработала проект декларации по НДС с 2022 года, вслед за которым опубликован приказ с новой формой декларации по НДС с 2022 года (приказ ведомства от 28.12.2018 № СА-7-3/853).

Новую форму декларации по НДС в 2022 году необходимо оформлять начиная с 1 квартала. Скачать разделы декларации, в которые внесены корректировки, вы можете здесь: С появившимися в последнее время обновленными декларациями и налоговыми уведомлениями знакомьтесь с помощью наших публикаций:

1. .
2. ;

Новую декларацию по НДС в 2022 году первый раз предстоит оформить уже скоро — по итогам 1 квартала.

Кто обязан

Декларация по ндс у продавца металлолома 2022 в 1с 8

7 Так как в соответствии с абз.

2 п. 12 ст. 171 НК РФ покупатель металлолома, перечисливший продавцу сумму предоплаты, имеет право на налоговый вычет суммы НДС, исчисленной за продавца с этой суммы предоплаты, то в регистр накопления «НДС Покупки» вносится запись для регистрации полученного счета-фактуры в книге покупок (рис.

8). При этом в графе «Вид ценности» указывается значение «Авансы выданные (налоговый агент)», а в графе «Событие» — «Предъявлен НДС к вычету». Рис. 8 Таким образом, при реализации лома и цветных металлов физическим лицам, не являющимися ИП, порядок исчисления НДС, его уплата в бюджет и составление счетов-фактур не поменялся. Важно: при реализации лома физическому лицу, не являющемуся ИП, продавец на ОСНО может воспользоваться нормой, указанной в п.п.1 п.

3 ст. 169 НК РФ, которая разрешает не составлять счет-фактуру при отгрузке товаров, работ, услуг неплательщикам НДС.

НДС на металлолом в 2022 году: разъяснения ФНС

Налоговым агентом при покупке лома может выступать любая организация, в том числе на упрощенке или освобожденная от НДС по статье 145 НК РФ. Напомним, что организации при УСН также выполняют обязанности налоговых агентов (п.

5 ст. 346.11 НК). Налоговый агент должен рассчитать и заплатить НДС, если он покупает черный или цветной лом у продавцов – плательщиков НДС, которых Кодекс не освобождает от налога При этом сами продавцы не начисляют налог и не оформляют счета-фактуры (п.

8 ст. 161 и п. 5 ст. 168 НК).

Счета-фактуры оформляют покупатели – налоговые агенты. Они обязаны указать на документе «счет-фактура оформляется налоговым агентом» (письмо Минфина России от 20.12.2017 № 03-07-14/85218).

Чтобы не ошибиться, посмотрите . Реализация металлолома не будет облагаться налогом, если купили металлолом: у физического лица, не зарегистрированного как ИП; организации или предпринимателя на спецрежиме;

Покупка металлолома в 1С:Бухгалтерии 8 КОРП

Налоговая база определяется такими налоговыми агентами исходя из стоимости этих товаров в соответствии со ст. 105.3 НК РФ. Моментом определения налоговой базы согласно п.

15 ст. 167 НК РФ для таких налоговых агентов является:

1. день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2. день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров.

При исчислении НДС налоговые агенты — покупатели сырых шкур и лома — применяют расчетную налоговую ставку 18/118 (п.

Как заполнить декларацию по НДС по металлолому

Обе компании являются плательщиками НДС.В конце июля на расчетный счет ООО «Сокол» поступил авансовый платеж в рамках заключенного договора в размере 45 000 рулей, в ответ на который продавец сформировал счет-фактуру от 30.07.2022 № 485 с пометкой «НДС исчисляется налоговым агентом».

НДС с авансового платежа покупатель рассчитывает по формуле:((45 000 + 45 000 × 18%) × 18/118) = 8 100 руб.В начале августа ООО «Титан» получило от ООО «Сокол» всю партию металлоотходов согласно заключенного договора стоимостью 220 000 рублей и счет-фактуру на реализацию от 09.08.2022 № 603 с пометкой «НДС исчисляется налоговым агентом».Покупатель (ООО «Титан»):

1. исчислил НДС со стоимости купленной партии:

((220 000 руб.+ 220 000 руб.

× 18%) × 18/118) = 39 600 руб.;

1. принял НДС с аванса к вычету, затем восстановил авансовый НДС и принял к вычету отгрузочный НДС;
2. используя рекомендации

urist-consultant.ru

В договоре указано, что покупатель в качестве налогового агента самостоятельно исчисляет и уплачивает НДС в бюджет. При реализации товара продавец выдал покупателю товарную накладную и счет- фактуру, в которых сумма НДС не указана, а проставлен штамп «НДС исчисляется налоговым агентом».

Себестоимость реализованного лома составила 700 руб.

Дт 62 Кт 90.1 — 1000 руб. – отражена реализация лома Дт 90.2 Кт 41 — 700 руб.

Изменения в НДС на металлолом в 2022 году: разъяснения экспертов

Такой порядок следует из абзацев 7 и 8 пункта 8 статьи 161, пункта 3.1 статьи 166, пунктов 1 и 5 статьи 168 НК.

Как было. До 2022 года продавец металлолома был освобожден от уплаты налога на добавленную стоимость на основании пп. 25 п. 2 ст. 149 НК РФ. Для этого необходимо было соблюдать несколько условий:

1. наличие лицензии
2. реализация металлолома осуществляется на территории Российской Федерации

Как стало.

Пока новые правила ввели лишь для покупателей сырых шкур животных, лома и отходов черных и цветных металлов, алюминия вторичного и его сплавов. Исключение — покупатели-«физики».

Если ожидания чиновников оправдаются и поступления в бюджет вырастут, правила распространят на остальных. Такие разъяснения привел Минфин в письме от 14.08.17 № 03-07-14/51894.Продавец будет составлять счета-фактуры без учета НДС.

На документе он проставит отметку «НДС исчисляется налоговым агентом».

НДС-вопросы при купле-продаже металлолома

Если вы применяете спецрежим либо получили освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС по ст. 145 НК РФ, то при продаже вами металлолома покупателю-организации не требуется исчислять НДС и платить его в бюджет.

Причем ни вам, ни вашему покупателю.

В договоре и накладной в таком случае вам надо проставить отметку «Без налога (НДС)» или сделать другую аналогичную запись; .

•вам следует выставить счет-фактуру, в котором надо сделать запись «НДС исчисляется налоговым агентом»; •покупатель должен исчислить НДС в качестве налогового агента. Причем независимо от режима налогообложения, который применяет такая организация.

Декларация по НДС за 2 квартал 2022 года в 1С

приказа ФНС России от 28.12.2018 № Крайний срок представления декларации — 25 июля 2022 г.

Для составления декларации в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен регламентированный отчет «Декларация по НДС». Составление декларации рассмотрим на следующем примере.

Организация ООО «Белая акация» зарегистрирована в г. Москве. Организация применяет общую систему налогообложения и признается плательщиком НДС.

Во II квартале организация также исполняла обязанности налогового агента. Декларацию по НДС можно составить из списка задач (рекомендуется) или из формы «1С-Отчетность».

Сдаем НДС-отчетность в первом квартале 2022

Эти строки заполняются в отношении выдачи корректировочного счета-фактуры на поставки, которые были произведены до 2022 года, например, при возврате товаров.Тем, кто заполняет декларацию в Контур.Экстерне, будет проще сделать все корректно.

В системе уже отражены изменения, связанные с новым форматом декларации НДС.

Готовые декларации проверяются на форматные ошибки и ошибки в расчетах, а также отслеживается, чтобы суммы из приложений соответствовали суммам в декларации.

Счет-фактура на металлолом в 2022 году

ВАЖНО!

Операции, связанные с продажами сырых шкур животных, ранее не льготировались. НДС с них исчислял и уплачивал продавец в обычном порядке. Далее разберем, каким образом на приобретающего лом хозсубъекта лягут функции налогового агента по НДС и как ему с ними справиться.

Выполнить агентские функции по НДС придется экономическим субъектам — приобретателям лома, но лишь если продавцы находятся на общем режиме и не применяют никаких освобождений по налогу. В подобных ситуациях совершенно неважно, является ли агент плательщиком НДС или нет. ВАЖНО! Посредники, приобретающие металлолом и пр.

для третьих лиц, налоговыми агентами не выступают. Все обязательства, связанные с подсчетом и уплатой налога, должны будут исполнить именно покупатели указанного товара — комитенты и принципалы.

Порядок действий при оформлении сделки будет следующим: При получении аванса или выписке отгрузочных

Покупка металлолома покупателем на УСН

В соответствии с пунктом 8 статьи 161 НК РФ с 01.01.2018 российские покупатели (кроме физлиц, не являющихся ИП), которые приобретают на территории России у налогоплательщиков НДС (за исключением налогоплательщиков, освобожденных от НДС) сырые шкуры животных, а также лом и отходы черных и цветных металлов, алюминий вторичный и его сплавы, признаются налоговыми агентами по НДС. Налоговая база определяется такими налоговыми агентами исходя из стоимости этих товаров в соответствии со статьей 105.3 НК РФ.